Leasing is een praktische manier om bedrijfsmiddelen te gebruiken zonder grote investering vooraf. Dit artikel legt concreet en stap-voor-stap uit hoe leasing werkt, welke keuzes je hebt en wat je direct kunt testen en toepassen in je onderneming.
Wij van FocusOpBusiness geven je heldere rekensommen, aanvraagstappen, contractuele aandachtspunten en een aanvraag-checklist zodat je snel een betere beslissing neemt en kosten en risico’s minimaliseert.
Wat is leasing — snel uitgelegd
Leasing is een huurovereenkomst voor bedrijfsmiddelen (machines, auto’s, ICT, etc.). Je betaalt periodieke termijnen aan de leasemaatschappij en gebruikt het goed. Belangrijk onderscheid: operationele lease (meer huurderlasten, vaak onderhoud inclusief, niet altijd op balans) en financial lease (economisch eigendom bij de gebruiker, op balans, vergelijkbaar met kopen op afbetaling).
Soorten lease en wanneer kiezen
- Operationele lease — kies als je wil outsourcen: onderhoud, vervanging en gemak. Voordeel: voorspelbare kosten, nadeel: vaak duurder op termijn.
- Financial lease — kies als je wilt activeren op de balans en economisch eigenaar wilt zijn. Voordeel: lagere totale kosten en fiscaal afschrijfbaar, nadeel: meestal kredietcontrole en restwaarderisico.
- Sale-and-leaseback — kies als je liquiditeit wilt vrijmaken uit bestaande middelen.
Stap-voor-stap: aanvraag en goedkeuring
- Voorbereiding: verzamel KvK-uittreksel, jaarrekeningen (meest recente 2-3 jaar), bankafschriften (3-6 maanden), BTW-nummer en bestuursinformatie.
- Specificatie: maak een korte scope: type goed, aanschafwaarde, gewenst lease-termen (looptijd, km-limiet bij auto’s, servicepakket).
- Vraag offertes aan bij 3 aanbieders: noteer rente, restwaarde, maandelijkse termijn, onderhoud, boetes en contractduur.
- Creditcheck & borg: leasemaatschappij beoordeelt kredietwaardigheid; bereid persoonlijke borg of zakelijke zekerheden voor als nodig.
- Contractcontrole: controleer restwaardeclausules, vervroegde aflossing, onderhoudsverplichtingen en verzekeringsvereisten. Laat financieel jurist of accountant meekijken.
Rekenvoorbeeld: bereken je maandelijkse leasebedrag
Basisgegevens voorbeeld: aanschafprijs 50.000 euro, looptijd 60 maanden, verwachte restwaarde 10.000 euro, jaarlijks rentepercentage 6% (nominaal). Gebruik annuïteitenformule voor jaarlijkse betaling of onderstaande stappen voor maandelijkse berekening:
- Bepaal contante waarde van restwaarde: FV/(1+r)^n. Voor maandrente r_m = 0,06/12 = 0,005; n = 60; PV_res = 10.000/(1+0,005)^60 ≈ 7.459.
- Te financieren bedrag = 50.000 – PV_res ≈ 42.541.
- Maandtermijn P = TeFinancieren * [r_m / (1 – (1+r_m)^-n)]. Rekenfactor ≈ 0,005/(1-1/1,005^60) ≈ 0,0194; P ≈ 42.541 * 0,0194 ≈ 825 euro/maand.
Toets: verander restwaarde of rente in de formule om impact te meten. Als je rentetarief 1% lager is, daalt de maandtermijn significant — vraag offertes met en zonder onderhoud om zuivere vergelijking te maken.
Boekhouding en fiscale behandeling in Nederland
- Operationele lease: vaak kostenpost in resultatenrekening; btw op leasefactuur is doorgaans direct aftrekbaar als voorbelasting bij zakelijk gebruik.
- Financial lease: volgens boekhoudregels waarde en verplichting op de balans als ‘recht van gebruik’ en ‘leaseverplichting’ (IFRS 16-achtige behandeling of Nederlandse richtlijnen voor lokale verslaggeving). Afschrijving en rentecomponent in resultatenrekening; btw-behandeling kan verschillen — vaak btw op aanschaf.
- Invloed op ratio’s: financial lease verhoogt vreemd vermogen en activa; overzichtelijker om solvabiliteit te beoordelen met en zonder lease.
Onderhandelings- en contracttips
- Onderhandel op restwaarde en rente — een hogere restwaarde verlaagt je maandtermijn.
- Vraag een split-offer: prijs exclusief onderhoud, prijs inclusief onderhoud. Zo zie je exacte meerkosten voor service.
- Stel duidelijke eindconditie-criteria op (slijtage, km-limiet) en vraag boetevoorbeelden in euro’s.
- Neem een opt-out of upgrade-clausule op als technologie risico vormt (bij ICT of productielijnen).
Veelgemaakte fouten en hoe ze te voorkomen
- Fout: alleen naar maandtermijn kijken. Doe altijd een total cost of ownership-berekening (termijnen + restwaarde + boetes + onderhoud).
- Fout: onjuiste fiscale inschatting. Check met je accountant of lease btw direct aftrekbaar is of dat btw op aanschaf geldt.
- Fout: onvoldoende aandacht voor exit-voorwaarden. Vraag voorbeelden van eerdere eindafrekeningen.
Praktische documenten- en aanvraagchecklist
- KvK-uittreksel (maximaal 3 maanden oud).
- Laatste 2-3 jaar jaarrekeningen en recente grootboekoverzichten.
- Bankafschriften laatste 3-6 maanden.
- Specificatie van het te leasen goed (merk, type, serienummer, offerte aankoopprijs).
- Voorkeursvoorwaarden: looptijd, km-limiet, onderhoudspakket, verzekeringen.
- Contactpersoon voor contractondertekening en facturatie.
Testbare stap: vraag drie offertes en vergelijk via een spreadsheet met kolommen: netto aanschaf, restwaarde, rente, maandtermijn, onderhoudskosten, totaal over looptijd. Kies de laagste TCO (total cost of ownership).
Praktische check: open een spreadsheet, vul één regel met jouw gewenste specificaties en simuleer maandtermijnen door de annuïteitenformule te gebruiken; neem beslissingen op basis van TCO en impact op cashflow, niet alleen op basis van maandelijkse lasten.