Hoeveel uren moet je werken voor ondernemersaftrek?

Bij ondernemersaftrek draait alles om één harde maatstaf: het urencriterium. De meeste ondernemers (voor zelfstandigenaftrek, startersaftrek en gerelateerde faciliteiten) moeten minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan hun onderneming besteden om in aanmerking te komen.

Bij FocusOpBusiness helpen we je praktisch: hoe meet je die uren betrouwbaar, welke activiteiten tellen wél of niet mee, en welke concrete stappen neem je als je onder de grens blijft? Hieronder direct toepasbare stappen en testbare checks.

Wat is het urencriterium en wat telt mee?

Urencriterium = minimaal 1.225 uur per kalenderjaar besteed aan je onderneming. Meerekenbare uren zijn activiteiten die direct of indirect bijdragen aan je bedrijfsvoering: klantenwerk, acquisitie, administratie, ontwikkeling van producten/diensten, reistijd voor opdrachten, studie als die direct met je onderneming samenhangt. Niet-meerekenbare uren zijn hobby-activiteiten zonder ondernemingsdoel en werkzaamheden voor iemand anders in loondienst onder normale arbeidsvoorwaarden.

Stap-voor-stap: bereken hoeveel uren je per week nodig hebt

Stap 1: basisberekening. 1.225 uur / 52 weken = ongeveer 23,6 uur per week. Reken dus op ca. 24 uur per week als richtpunt.

Stap 2: corrigeer voor vakantie en ziekte. Als je 4 weken vakantie neemt: 1.225 / 48 werkweken = 25,5 uur per werkweek. Formule: benodigde uren per werkweek = 1.225 / (52 – vakantieweken – geplande langdurige afwezigheid).

Voorbeeld: start halverwege het jaar? Start op 1 juli (26 weken resterend): 1.225 / 26 = 47,1 uur/week — realistischer is doelen stellen voor het hele jaar en zo nodig uren inhalen of afspraken met Belastingdienst/adviseur maken.

Actieplan: hoe registreer je uren in 6 stappen (direct toepasbaar)

1. Definieer activiteitencategorieën: klantwerk, acquisitie, administratie, training, reizen, ontwikkeling.
2. Kies een korte meetperiode: registreer 6 weken elke dag. Gebruik een tijdtracker (Toggl, Clockify) of eenvoudige spreadsheet met datum, begin-eind, activiteit, klant/project.
3. Voer dagelijks in en sla bewijs op: agenda-items, offertes, facturen, e-mails, reisbonnen.
4. Extrapoleer: bereken gemiddelde uren/week tijdens de meetperiode en vermenigvuldig met resterende weken van het jaar.
5. Maandelijkse review: controleer afwijking en stuur bij (meer uren maken, taken outsourcen of weekdoelen aanpassen).
6. Bewaar de log digitaal en als PDF-exports; zorg dat entries verifieerbaar zijn met ondersteunende documenten.

Praktische tijdregistratie: voorbeeld spreadsheetstructuur

Creëer kolommen: Datum | Starttijd | Eindtijd | Pauze | Netto uren | Activiteitscode | Klant/Project | Bewijs (factuurnummer/agenda link). Testbaar voorbeeldregel: 2025-03-10 | 09:00 | 12:30 | 00:30 | 3,0 | Klantwerk | Klant X | Factuur 2025-045.

Bewijslast: wat moet je bewaren en hoe lang

Belastingdienst verwacht onderbouwing. Bewaar minimaal: facturen, offertes, contracten, agenda-items, e-mails die werkzaamheden bevestigen, urenregistratie-export, bankafschriften (ontvangsten/uitgaven). Houd alles minimaal 7 jaar. Zorg dat koppelingen zichtbaar zijn (bv. factuurnummer in urenregel).

Als je te weinig uren draait: 5 directe oplossingen

• Prioriteer omzetactiviteiten: maak een 8-wekensprint met doelgerichte uren voor acquisitie en klantwerk.
• Outsource of automatiseer administratieve taken om meer tijd voor kerntaken vrij te maken.
• Schaal tijdelijk op met freelancers of betaalde hulp zodat jij meer strategische uren kunt maken (en die uren tellen ook mee als jij ze uitvoert).
• Combineer activiteiten die wel meetellen (bijv. training + productontwikkeling) en registreer ze zorgvuldig.
• Overweeg fiscale alternatieven: geen zelfstandigenaftrek betekent niet geen ondernemer; optimaliseer met een fiscaal adviseur (MKB-winstvrijstelling staat los van urencriterium).

Speciale situaties: partners, meerdere ondernemingen en part-year entrepreneurs

Partners en meewerkende echtgenoten: meewerkaftrek heeft eigen voorwaarden (let op grens van uren en of werk onbetaald is). Heb je meerdere ondernemingen? De 1.225 uur geldt in totaal voor al je ondernemingsactiviteiten, tenzij de Belastingdienst anders beoordeelt. Start of stop halverwege het jaar: in de praktijk blijft 1.225 richtlijn; leg je planning en bewijzen goed vast en overleg bij twijfel met je belastingadviseur of de Belastingdienst.

Controlelijst: test of je aan het urencriterium voldoet (direct toepasbaar)

• Heb je een geregistreerd totaal van minimaal 1.225 uren per kalenderjaar? (ja/nee)
• Heb je 6 weken continue tijdregistratie als representatieve steekproef? (ja/nee)
• Kun je uren koppelen aan facturen, agenda-items of projectdossiers? (ja/nee)
• Bewaar je al het ondersteunend bewijs minimaal 7 jaar? (ja/nee)
• Heb je een plan B als je de 1.225 niet haalt (outsourcen, intensiveren, fiscaal advies)? (ja/nee)

Praktische tip van FocusOpBusiness: voer vandaag 1 week een strikte urenregistratie in en bereken je gemiddelde per werkweek; als dat lager is dan 24 uur, stel direct een 8-weken actieplan op om je uren omhoog te brengen en documenteer alles als bewijs voor de Belastingdienst.